DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13332 02 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0672 Licenciado Alberto Raven Odio Secretario Junta Directiva BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S. A. BANCO DE COSTA RICA (BCR) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 de BCR Valores Puesto de Bolsa S. A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma de ¢6.772.556,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 19-13 celebrada el 16 de setiembre de 2013, y que fueran remitidos con el oficio No. BCR-PB-216-2013 del 25 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta aprobación se fundam ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12859 21 de noviembre, 2013 DFOE-EC-0640 Licenciado Julián Morales Soto Auditor Interno BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. Estimado señor: Asunto: Se aprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores S.A. Nos referimos a su oficio Nro. BCR-VAL-AUD 045 AI-037-2013 del pasado 14 de octubre, mediante el cual remite para su aprobación el “Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores, S.A.”, aprobado por la Junta Directiva de esa empresa en el artículo VII, de la sesión Nro. 19-13, celebrada el 16 de setiembre de 2013. Al respecto, nos permitimos comunicarle que una vez analizado su contenido y el cumplimiento de los requisitos correspondientes, esta Contraloría General procede a otorgar la aprobación al citado Reglamento, bajo el entendido de que, en la aplicación de lo estipulado en su artículo 22, debe respetarse lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley General de Control Interno, relativo a la independencia funcional y de criterio de las auditorías internas. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/MMC/OLAS/mmd NI: 25285 Ci: Expediente (G-2013000398-5) http://www.cgr.go.cr/ ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACION DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 09170 03 de setiembre, 2013 DFOE-DL-0884 Licenciado Heiner Ugalde Fallas heinerugalde@gmail.com Presidente Comité Cantonal de Deportes de San José San José Estimado señor: Asunto: Referente a solicitud de plazo prudencial para presentar la información del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José. En relación con su oficio N.° JD-205-2013 del 11 de julio de 2013, mediante el cual se solicita un plazo prudencial para presentar la información sobre los resultados de la evaluación presupuestaria y el informe semestral del Comité Cantonal antes citado, se le indica que esa administración deberá implementar las acciones que correspondan, bajo su absoluta responsabilidad, para que en el menor plazo posible se dé cumplimiento al suministro de la información citada al Órgano Contralor. Lo anterior, a efectos de permitir el control externo, de conformidad con lo establecido en los numerales 4.3.14 y 4.3.15 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE. Asimismo, se reitera que esos datos son requeridos como parte de la exigencia a toda institución pública con respecto a los principios de transparencia y rendición de cuentas. Atentamente, Lic. Gerardo Marín Tijerino Gerente de Área a.i. MEVG/AAS/GMT/cvmd Ci Expediente: oficios, Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José Ni 16723 (2013) G: 2013002236-1 mailto:heinerugalde@gmail.com 2013-09-03T14:54:39-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08811 26 de agosto, 2013 DFOE-EC-0434 Licenciada Vanessa Olivares Bonilla Gerente General BCR VALORES- PUESTO DE BOLSA, S. A. BANCO DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 3 del año 2013 de BCR Valores - Puesto de Bolsa S. A. Con la aprobación de esta Contraloría General, se remite el presupuesto extraordinario No. 3 del año 2013 de BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A., mediante el cual se incrementan algunos ingresos y egresos, producto de la recalificación efectuada, de acuerdo con los resultados presupuestarios obtenidos en el transcurso del año. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA KRC/MMC/MCU/mmd Ci: Auditor Interno, BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A. Expediente (G-2012002722, P-7) Ni: 18899-19127 http://www.cgr.go.cr/ 2013-08-28T15:04:00-0600 ] ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 08809 26 de agosto, 2013 DCA-2040 Licenciado Heiner Ugalde Fallas Presidente Junta Directiva Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José Fax: 2222-4027 Estimado señor: Asunto: Se autoriza la compra directa del inmueble inscrito en el folio real de San José 71551-000, por un monto total de ¢351.156.000. Me refiero a sus oficios PJD-011-2013, PJD-014-2013, y PJD-015-2013 del 5, 9 y 19 de agosto del presente año, mediante los cuales solicita autorización para comprar directamente el inmueble referido en el asunto. I. Antecedentes y justificaciones. 1) El distrito Merced supera los 12.000 habitantes, y no cuenta con instalaciones propias para el desarrollo del deporte y la recreación. Únicamente se encuentran las instalaciones deportivas del Liceo de San José, y cuatro pequeñas áreas multiuso las cuales son utilizadas por la población estudiantil de ese centro educativo. La plaza de fútbol de Merced fue sacrificada para la construcción del parque de Barrio México. 2) Es necesario buscar alternativas que generen espacios para el deporte y la recreación. El Comité Cantonal y la Municipalidad de San José pretenden desarrollar un proyecto de infraestructura deportiva en tal distrito, siendo la única opción la finca 71551 propiedad de Urbanowits S.A. 3) Mediante oficio DICG-0434-13 del 5 de agosto de 2013, suscrito por el geólogo Luis Mauricio Vega Ramírez, Jefe Departamento de Información Catastral y Geográfica de la Municipalidad de San José, hace constar que el inmueble 71551 es terreno de potrero y está en condición verde, sea sin construcciones y sin uso específico, es la única área libre de 2 hectáreas, que puede ser dedicada para fines deportivos y recreativos en el distrito Merced (ver folio 13 del expediente de autorización) 4) El inmueb ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 08566 20 de agosto del 2013 DCA-1976 Licenciada Karol Ordóñez Martínez Jefe de Proveeduría a.i. Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José Fax: 2222-4027 Estimado señor: Asunto: Se plantea una consulta con respecto a la resolución LEV-PROH-7-2011. Me refiero a sus oficios ADP-03-2013, y ADP-05-2013 del 6 y 9 de agosto del presente año, mediante los cuales consulta lo relacionado en el asunto. I. Justificaciones de la solicitud. ÚNICO: Se encuentran en el proceso de recibo de ofertas de la licitación abreviada LA 00000008- 2013-CCDRSJ, en donde está participando Eternal Forest S.A., por lo que se solicita aclaración si en este momento y debido a que la señora Sandra García Pérez, es la actual Alcaldesa de San José, si el levantamiento otorgado en la resolución LEX-PROH-7-2011 de las 10:30 horas del 23 de marzo de 2011, puede considerarse válido para la participación de Eternal Forest S.A. en las contrataciones administrativas de la Municipalidad de San José en la actualidad. II. Criterio de la División. Al respecto se debe indicar que mediante la resolución LEV-PROH-7-20011 de las 10:30 horas del 23 de marzo de 2011, esta División levantó la prohibición de manera suspensiva a Eternal Forest S.A., en vista de la posibilidad de que aplique una prohibición sobreviniente para dicha empresa en relación con la Vice-Alcaldesa, la señora Sandra García Pérez cc María Isabel García Pérez, a efectos de que pueda participar válidamente en contrataciones directas y licitaciones de artículos, accesorios, implementos y equipos deportivos que promueva la Municipalidad de San José, el Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José y demás órganos relacionados con dicha Municipalidad. Sobre el particular, tenemos que el señor Guido Granados Ramírez, cédula 900130151, es Presidente de Eternal Fore ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07128 12 de julio, 2013 DFOE-EC-0369 Licenciada Vanessa Olivares Bonilla Gerente General BCR – VALORES PUESTO DE BOLSA Estimada señora: Asunto: Se devuelve sin la aprobación el presupuesto extraordinario No. 2 del año 2013 de BCR – Valores Puesto de Bolsa. Esta Contraloría General recibió su oficio BCR PB-131-2013 el 27 de junio de 2013, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 2-2013 de ese Puesto de Bolsa, que tiene como propósito incorporar ingresos adicionales por concepto de Ingresos no Tributarios, para ser aplicados en la partida de Cuentas Especiales. Una vez realizado el estudio correspondiente, este órgano contralor procede a remitir sin su aprobación el citado documento, por cuanto la totalidad de los ingresos adicionales propuestos se aplican en la partida Cuentas Especiales, por lo tanto no se están asignando de acuerdo con la razón de ser de esa Sociedad, al ser ésta una cuenta de equilibrio presupuestario a la cual no se le pueden imputar gastos reales. Al respecto, se debe considerar que la partida Cuentas Especiales es posible utilizarse de manera excepcional, justificada y por un monto razonable, para equilibrar los ingresos con los gastos, pero su uso no puede convertirse en una práctica sostenida, para posteriormente proceder a su rebajo como origen de recursos, ya que con ello se estarían contraviniendo algunos principios presupuestarios, como los de programación y previsión, dado que los recursos no estarían asociados a objetivos y metas previamente establecidos, por lo que no se lograría consistencia entre el plan y el presupuesto, y el principio de gestión financiera, ya que p ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 03367 05 de abril, 2013 DFOE-EC-0154 Licenciada Vanessa Olivares Bonilla Gerente General BCR Valores, Puesto de Bolsa, S. A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2013 de BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A. Con la aprobación de esta Contraloría General, se remite el presupuesto extraordinario No. 1 del año 2013 de BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A., mediante el cual se incrementan los ingresos varios no especificados y algunas partidas de egresos. Sobre el particular, se le indica que no se adjuntaron comentarios acerca de las variaciones en el Plan Anual Operativo, producto de los ajustes propuestos en este presupuesto; por lo que se recuerda lo señalado en la norma 4.3.6 de las Normas técnicas sobre Presupuesto Público. Aspecto que deberá ser considerado de cara a la presentación de futuros documentos presupuestarios que requieran la aprobación de esta Contraloría General. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA KRC/MMC/MCU/mmd Ci: Auditor Interno, BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A. Expediente (G-2012002722, P-5) Ni: 7036 2013-04-05T14:11:11-0600 ] ...